¿Sueles viajar al extranjero por trabajo? Con la normativa 7p puedes ahorrar hasta 60.100 euros en impuestos en tu IRPF. Te explicamos los principales beneficios de esta nueva exención fiscal y cómo puedes aprovecharla y optimizar tu declaración de la Renta. ¡No dejes pasar esta oportunidad! Te interesa seguir leyendo hasta el final.
La normativa 7p. ¿Qué es?
La Normativa 7P es una exención fiscal en el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) en España, específicamente establecida en el artículo 7P de esta ley. Cumplir con ciertos requisitos y obligaciones fiscales te abren acceso a obtener esta exención. Puedes conseguir que hasta 60.100 euros anuales de los ingresos por trabajador desplazado queden exentos de impuestos.Establece las claves para que las empresas puedan justificar adecuadamente los viáticos y gastos de viaje frente a Hacienda. Además de ayudar a cumplir con las obligaciones fiscales, también garantiza un control más riguroso y eficiente de los gastos corporativos. Familiarizarse con sus requisitos te ayudará a no dejar a tu empresa expuesta a riesgos fiscales innecesarios.
¿Qué requisitos necesitas para acceder a la exención fiscal?
Leer cumplimiento y Hacienda en una misma línea muchas veces puede asustar por la aparente complicación que presenta a la hora de justificar los gastos de tu empresa, o por lo menos puede obligarte a bloquear un espacio de tiempo para destinarlo a un esfuerzo de concentración que, más tarde, verás recompensado con mejores resultados. Sin embargo, todo este proceso resulta demasiado tedioso.
Ahora cumplir con Hacienda con la normativa 7p es más sencillo de lo que parece si cumples estos tres requisitos clave para justificar tus gastos de empresa de forma clara, precisa y sin riesgos.
El trabajador debe ser residente fiscal en España.
2. Trabajo efectivo en el extranjero
Los servicios deben realizarse fuera de España, y la empresa o establecimiento beneficiario debe estar ubicado en el extranjero. Esto no incluye a empresas españolas que envían empleados fuera del país.
3. Tributación similar en el país receptor
El país en el que se trabaje debe contar con un impuesto de características similares al IRPF y no ser considerado un paraíso fiscal.
Es importante destacar que esta exención es incompatible con el "régimen de excesos" (otra opción para evitar impuestos en el extranjero). En este caso, los empleados pueden optar por una de las dos opciones, pero no ambas.
¿Cómo funciona el proceso 7p?
El usuario puede tramitar el proceso 7p generando automáticamente cada mes informes con toda la información de sus viajes al extranjero para que pueda enviarlos a la Agencia Tributaria y reducir tus gastos fiscales. Los informes se extraen a través de los Per Diem aprobados.
1. Calcularás toda la información de tus viajes a partir de la categoría Per Diem de destinos internacionales, con los viajes y sus tiques correspondientes de cada viaje.
2. Cada mes se generará un informe por usuario que ya deberá estar aprobado desde la anterior ejecución.
Documentación requerida
Para aplicar esta exención, es fundamental contar con documentos de desplazamiento, como billetes de viaje, facturas de alojamiento, contratos de servicios, y un certificado de empresa que indique la duración y propósito del trabajo realizado en el extranjero.
1. Verifica los requisitos de elegibilidad
- Residencia fiscal en España: Debes ser residente fiscal en España.
- Trabajo en el extranjero para entidad no residente: Los servicios deben haberse realizado fuera de España y para una empresa extranjera o un establecimiento permanente en el extranjero.
- País de destino con tributación similar al IRPF: El país donde trabajas debe tener un impuesto similar al IRPF y no debe ser un paraíso fiscal
2. Reúne la documentación necesaria
La Agencia Tributaria exige varios documentos para probar la veracidad de los desplazamientos y del trabajo en el extranjero:
- Certificado de empresa: Que incluya las fechas, lugar del desplazamiento y la empresa extranjera beneficiaria.
- Billetes y comprobantes de viaje: Incluyendo vuelos, hoteles, y otros gastos relacionados con la estadía.
- Facturas y recibos: Que reflejen gastos en el extranjero y, si es posible, facturas emitidas por la empresa española a la empresa extranjera, para quien realizaste el trabajo.
3. Calcula los días y el importe exento
Determina cuántos días trabajaste efectivamente en el extranjero y calcula la parte proporcional de tu sueldo que puede quedar exenta. Este cálculo debe incluir:
- La proporción de días en el extranjero respecto a los ingresos totales.
- Si los desplazamientos fueron múltiples, suma los períodos de todos ellos, teniendo en cuenta el límite anual de 60,100 euros.
4. Aplica la exención en la Declaración de la Renta
- Puedes aplicar la exención directamente en tu declaración anual de IRPF. En el formulario, selecciona la casilla correspondiente a la exención por trabajos realizados en el extranjero y ajusta los ingresos exentos.
- Alternativamente, si tu empresa aplica la exención mes a mes en la nómina, asegúrate de que la cantidad ya está descontada y de que sólo declaras los ingresos tributables.
5. Conserva toda la documentación
La Agencia Tributaria puede solicitar comprobantes. Guarda los documentos necesarios por si surge algún requerimiento o auditoría posterior.
6. Consulta a un asesor fiscal si es necesario
Dado que el proceso puede ser complejo, es útil consultar a un asesor, especialmente si has tenido múltiples desplazamientos o trabajaste para varias entidades.
Los principales beneficios
A continuación te anotamos los beneficios clave para tu empresa si decides gestionar tus gastos con la normativa 7p:
- Ahorro fiscal garantizado: Reduce hasta 60.100 euros anuales en tu IRPF cumpliendo con los requisitos establecidos por la normativa 7p, optimizando los gastos de tus viajes al extranjero.
- Automatización total: Olvídate del papeleo. Captio genera informes mensuales de forma automática, incluyendo todos los datos necesarios para justificar tus deducciones ante la AEAT.
- Control detallado: Registra con precisión cada viaje internacional y los gastos asociados (Per Diem), incluyendo capturas de tiques y detalles de usuarios, garantizando informes completos y organizados.
- Cumplimiento asegurado: Cumple con los estándares de la AEAT sin esfuerzo, gracias a un sistema que automatiza y verifica cada informe aprobado.
- Personalización adaptable: Configura la periodicidad de los informes según tus necesidades, garantizando que todo esté listo a tiempo y sin complicaciones.
- Optimización de recursos: Dedica menos tiempo a tareas administrativas y más a lo que realmente importa: el éxito de tu negocio.
¿Como Captio puede ayudarte?
Optimiza la tramitación de tus deducciones con Emburse Captio, la herramienta que automatiza la generación de informes mensuales con toda la información que necesitas para cumplir con la normativa 7p de la AEAT. Captio recopila datos clave como identificadores de usuario, detalles de viajes internacionales y miniaturas de los tiques aprobados, garantizando que todo esté en regla para reducir tus gastos fiscales. Ha llegado el momento para despedirte de los procesos manuales y ahorrar tiempo mientras mantienes el control.
Con Captio, la gestión de tus informes Per Diem se vuelve fácil. Programa tus informes con la periodicidad que prefieras y genera automáticamente un archivo por usuario y mes con todos los viajes aprobados. Toda la información necesaria estará lista para enviar a la AEAT, asegurándote una presentación ágil y sin errores. Haz que la gestión fiscal de tu empresa sea tan eficiente como tus viajes.
¿Quieres saber más? ¡Pide una demostración gratuita ahora! ;-)
